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一、基本建設(shè)工程全過程審計(jì)系統(tǒng)——價(jià)值分析
系統(tǒng)平臺依據(jù)醫(yī)院基建項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)的實(shí)際要求，以工程經(jīng)濟(jì)活動為主線，以監(jiān)督、管理基本建設(shè)行為為目的，通過信息化手段，對項(xiàng)目投資立項(xiàng)、設(shè)計(jì)（勘察）、招標(biāo)投標(biāo)、合同管理、設(shè)備材料采購、工程造價(jià)、進(jìn)度管控、竣工驗(yàn)收、竣工結(jié)算等各階段的各影響工程造價(jià)因素進(jìn)行系統(tǒng)監(jiān)控，規(guī)范程序流程，加強(qiáng)過程管控，為審計(jì)工作提供強(qiáng)有力的支持，以保證醫(yī)院基建合法、合規(guī)與健康有序。
二、基本建設(shè)工程全過程審計(jì)管理辦法
為進(jìn)一步規(guī)范建設(shè)工程項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)管行為，提高資金的使用效益，防范財(cái)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》、《衛(wèi)生部關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范建設(shè)工程項(xiàng)目全過程審計(jì)的通知》、《四川大學(xué)華西醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》、《四川大學(xué)華西醫(yī)院基本建設(shè)管理制度》的規(guī)定，特制定本辦法。
一、組織管理
１．我院建設(shè)工程項(xiàng)目全過程審計(jì)由相關(guān)院組織協(xié)調(diào)。
２．具體審計(jì)業(yè)務(wù)由審計(jì)處牽頭，基建運(yùn)行部、財(cái)務(wù)部及其他相關(guān)部門科室配合完成。
３．建設(shè)工程項(xiàng)目委托社會審計(jì)事項(xiàng)，由審計(jì)處按照《衛(wèi)生部關(guān)于部屬(管)單位委托社會審計(jì)業(yè)務(wù)工作管理的通知》要求負(fù)責(zé)組織和實(shí)施。
二、審計(jì)內(nèi)容
１．立項(xiàng)階段
２．勘察設(shè)計(jì)階段
３．施工及監(jiān)理招標(biāo)投標(biāo)階段
４．施工階段
５．竣工結(jié)算階段
６．財(cái)務(wù)決算階段
７．建設(shè)工程項(xiàng)目后評價(jià)
（１）參加有關(guān)單位組織的立項(xiàng)可行性論證
（２）參加有關(guān)單位組織的計(jì)劃投資估算、經(jīng)濟(jì)評價(jià)討論
（３）建設(shè)工程項(xiàng)目須履行相應(yīng)的審批手續(xù)，批復(fù)核準(zhǔn)文件（含招標(biāo)方案）應(yīng)到審計(jì)處備案
（１）參加勘察、設(shè)計(jì)招標(biāo)或比選文件的會審
（２）審計(jì)監(jiān)督勘察、設(shè)計(jì)招標(biāo)比選程序
（３）參加勘察、設(shè)計(jì)合同的會審并審簽
（１）會審招標(biāo)文件、招標(biāo)答疑文件
（２）審計(jì)監(jiān)督施工、監(jiān)理招投標(biāo)程序
（３）參加施工、監(jiān)理合同的會審并審簽
（１）會審相關(guān)補(bǔ)充合同、補(bǔ)充協(xié)議
（２）參加建設(shè)工程項(xiàng)目貨物采購的招標(biāo)比選及零星材料認(rèn)價(jià)
（３）會審建設(shè)工程項(xiàng)目貨物采購合同并監(jiān)督合同執(zhí)行情況
（４）現(xiàn)場變更簽證審計(jì)
（５）參加建設(shè)工程項(xiàng)目進(jìn)度款撥付審議并審簽
（６）其他審計(jì)事項(xiàng)
（１）參加工程竣工驗(yàn)收
（２）組織工程結(jié)算審計(jì)
（３）參加索賠費(fèi)用的審核
（１）參加財(cái)務(wù)決算會商。
（２）組織進(jìn)行涉及財(cái)政性資金建設(shè)工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算審計(jì)。
（１）投資額超過一億元或重大特殊工程項(xiàng)目,應(yīng)在竣工驗(yàn)收合格并經(jīng)一年試運(yùn)行后,進(jìn)行項(xiàng)目后評價(jià)
（２）后評價(jià)主要包含項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、建設(shè)方案和工程設(shè)計(jì)、建設(shè)周期、合同執(zhí)行和項(xiàng)目投資效益（社會效益和經(jīng)濟(jì)效益）等評價(jià)內(nèi)容
（３）我院組織實(shí)施項(xiàng)目后評價(jià)工作，由運(yùn)營管理部、基建運(yùn)行部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)處及其他相關(guān)部門共同完成，評價(jià)報(bào)告報(bào)衛(wèi)生部。重大項(xiàng)目后評價(jià)由衛(wèi)生部組織實(shí)施。
三、基本建設(shè)工程全過程審計(jì)系統(tǒng)介紹
依托信息化管理平臺，通過科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)慕M織管理，以工程經(jīng)濟(jì)活動為主線，監(jiān)督、管理基本建設(shè)行為為目的，進(jìn)一步規(guī)范建設(shè)工程項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)管行為，提高資金的使用效益，防范財(cái)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn) ，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目管理數(shù)據(jù)、手續(xù)文件、成果文檔留痕與過程追蹤，保障文件合理合規(guī)、無遺漏、無落項(xiàng)，確保建設(shè)過程透明、責(zé)任清晰，更好的推進(jìn)審計(jì)管理工作，保證醫(yī)院基建合法、合規(guī)、健康有序。
